总贷款分年均衡发放时利息计算公式不明白？

这是项目财务预算用的。项目贷款每年还有个用款计划，有的是按月，有的是按季，主要是根据工程进度，贷款投放也是根据进度走的，在预算时由于不能确定准确的放款时间，一般按年贷款额除 2测算日均贷款。在银行界，我们通常用时点和日均两个概念，年底数是时点，分摊到每天是日均。对贷款利息的测算，预算口径就是年底时点乘1/2，这个数字为每日贷款占用，再乘日利率，再乘365天，就是年利息支出。比如：主合同当年发放为1亿元的贷款，可能在具体操作时分三次放款，2月、7月、11月，具体利息是按会计凭证时间按日计息，这三笔在当年利息由于时间不同是不一样的，预算为了简便，计为全年5000万贷款按日发生的利息。到了第二年，1亿元就是全年计息的基数了，因为从元月1日到12月31日这1亿元占用为整整1年。 这是预算口径，不是实际发生额。 收起